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淄川区实验小学财务报销管理制度

时间:2019-1-1 18:12:09   作者:淄川区实验小学   来源:淄川区实验小学   阅读:182   评论:0
内容摘要:根据《淄川区教育体育局机关财务报销管理暂行办法》(川教体字〔2018〕63号)相关规定,结合我校实际,制定如下财务报销管理制度。

淄川区实验小学财务报销管理制度

根据《淄川区教育体育局机关财务报销管理暂行办法》(川教体字〔201863号)相关规定,结合我校实际,制定如下财务报销管理制度。

一、票据要求

1.报销单据需为正式发票(需要附明细的要完整准确), 特殊情况下填写“领款单”等自制票据时,内容要齐全:单位名称、日期、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额大、小写相符,票据一经涂改即无效。

2.在超市购买商品的,须提供超市机打发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围,发票上没有明细的,发票后一律附明细。

3.教师外出培训前先填写因公出差审批单,填写差旅费结算单,发票后附培训通知单及审批单。

4.政府采购目录表里涉及到的项目必须走政府采购程序,报销时发票后必须附政府采购合同及政府采购审批表复印件,否则财务室不予报销。

5.各项维修、保养、办公耗材等报销时,发票上没有明细的,发票后必须附明细,明细一般应为防伪税控系统打印的明细。

6.购买办公桌椅、电教设备、电器设备等固定资产,报销时发票后需附固定资产增加单。

7.填写各种凭证、单据一律要求用黑色碳素笔,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用“零”补齐。

8.报销单据严重破损导致内容不全、不清的,不得予以报销。

二、报销流程(六步骤)

财务室审核(初审:票据和支出的合规性、真实性、完整性)→经手人签字(自审:票据和支出的合规性、真实性、完整性)→校区分管领导签字(专审:票据和支出的合规性、真实性、完整性)→校区负责人签字(主审:票据和支出的合规性、真实性、完整性审查,此前手续的完备性审查)→学校主要负责人签字(总审:票据和支出的合规性、真实性、完整性审查,此前手续的完备性审查)→财务室报销(票据及程序复审)。

三、支出要求

1.支出金额在1000元以上原则上使用支票或转账,不得动用现金,能用公务卡结算的一律使用公务卡结算,刷卡结算把电子结算单(小票)和正式发票一并交财务室。若发票不能及时打印,可先将电子结算单(小票)交于财务室,以免耽误公务卡还款。

2.学校实行大额审批制度,金额在6000元以上的需申请大额支出,于每月月底前把下月的大额支出事项报财务室,财务室汇总后上报业务主管科室,审批通过后方可支出,否则不予支出。

四、内控、内审制度

学校将根据需要,灵活抽调三个校区的财务分管领导、会计、出纳等人员组成内审小组,定期、不定期对三个校区的财务收支情况进行抽查、检查,发现问题及时整改,如有严重失误甚至是错误,将汇报上级有关部门,根据相关规定进行处理、追责。学校将根据情况邀请上级财务管理部门的专业人员,定期、不定期到校检查、指导财务工作。发现问题及时整改,如有严重失误甚至是错误,将根据上级领导要求和相关规定进行处理、追责。

学校成立以党总支、工会成员组成的财务工作监督小组,履行日常监督和专项监督职责,注意经常倾听教职工意见,发现问题及时提醒、通报给财务工作领导小组,以启动内审程序进行检查,必要时可以直接向上级部门反映情况。

五、附则

未尽事宜,根据《淄川区教育体育局机关财务报销管理暂行办法》(川教体字〔201863号)规定和上级其他相关财务管理规定执行。

附件一:《关于成立淄川区实验小学财务工作组织机构的决定》

附件二:《关于几个财务工作风险点的防控措施规定》

淄川区实验小学

2018.12.22


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